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兀兀社区2016年财务工作自查报告

www.gwyxiezuo.com    时间: 2016-10-23 11:51:25    阅读: 次     整理: 公务员写作网
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 长沙乐为有限责任会计事务所于2014年6月11日至7月5日对我单位2012年1月至2013年12月财政财务收支进行审计。

一、审计基本情况

根据审计结果,长沙乐为有限责任会计事务所认为我单位财务管理及会计基础工作基本规范,纳入镇财政所统一核算的各项财务收支基本真实,村级公路建设效果显著,促进了当地经济和社会的发展。

长沙乐为有限责任会计事务所在审计过程中还发现我单位存在一系列问题,主要体现在项目管理、账务管理、档案管理等方面,具体表现如:没有专账核算、水利建设支出报账发票用收款方记账联入账、工程变更未按规定办理变更审批手续等。

二、整改落实情况

我居支两委对长沙乐为有限责任会计事务所在审计意见中所指出的问题高度重视,及时研究讨论,对财务工作进行整改,整改落实情况如下:

财务管理方面:1、针对少数记账凭证与与原始凭证金额不一致的现象,存在核算不细致的问题,在今后的财务核算方面进行复核程序,尽量避免错误。2、针对原始凭证不完整的情况,已经加强财务审批程序有序化,做到先批后付,做到经手人、证明人、领款人签字齐全。3、针对部分大额发票报账未付清单的情况,在经过多次加强学习和账务严格把关后,已保证所交账务附件及手续基本齐全,明细完整。4、针对现金大额支付社区活动中心工程款的现象,当时因何现金结算不明,但今后在支付大额工程款方面一定会按规定办理,改正大额现金支付的问题。5、针对村镇账务记账不符现象,今后村与镇核算中心会加强交流,按时核对账务,做好工程台账、固定资产台账等。6、对于固定资产未记账以及个别账务处理分类不正确的现象,在今后的财务专业方面一定加强学习,也希望有机会参加更多培训,增强专业能力。

村级基础设施建设方面:1、对于工程未进行专账核算的问题,我社区已经建立了详细的工程台账,便于辅助专账核算。2、针对水利建设支出凭证附件是发票付款方记账联的情况,可能是由于疏忽遗失发票才出此现象,今后一定会加强票据保管,确保此类情况不再发生。3、对于多功能活动中心工程变更未按规定的问题,由于实际情况紧急仅向领导进行口头汇报程序,未完善变更手续,今后的工程变更将严格实行先办好手续再进行施工的程序,以确保管理有序。

三、产生问题的原因

审计中出现了各种问题,有的甚至是连续出现未改正的,对产生此类情况的原因,一方面由于村级财务管理规范程度不够高,思想上不够重视财务规定,没有严格按照规章制度办理;另一方面会计的专业思维不强,理论与实际操作存在差距,贪图账务处理方便,存在报账不细致的情况。

四、工作建议

1、健全财务制度,规范财务管理。根据上级规定,根据村一级实际情况,进一步修改和完善好村级财务制度,并严格按照规章制度执行处理账务。

2、加强业务培训,提高业务技能。由于村级财务会计具有一定专业局限性,为了在今后的工作中提升质量,增强对财经法规的认识,提高财务管理水平与账务处理能力,希望多组织开展业务培训。

3、加强财务监督管理。切实开展好民主理财,使监督委员会代表广大民众落实好对村级财务的监督,保证合理开支,减轻村级财务负担,对人民负责。

对于审计出来的种种问题,我单位将严格按照财务规定实行落实整改,在今后漫长的财务工作中逐步改善,不断进步,尽量做到村级财务管理合理、规范、有序。

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